近年来，受经济结构调整、产业转型深化及金融市场波动等多重因素叠加影响，农商银行作为服务“三农”和小微企业的主力军，其信贷资产质量面临显著挑战。在此背景下，以物抵债作为化解不良贷款的核心手段之一，其处置效率与质量直接关系到农商银行的资产安全与可持续发展能力。 本文以云南南华农商银行为样本，结合行业实践与政策导向，系统剖析抵债资产处置中的痛点、创新路径及保障机制，为农商银行提升资产运营效率、防范系统性风险提供理论参考与实践指引。
南华欣某有限公司原是一家野生菌加工企业，该公司因经营失败无法归还云南南华农商银行贷款。该行向当地法院起诉并申请强制执行后，抵押物经拍卖、变卖后仍流拍。2022年9月，当地法院下达《执行裁定书》，以流拍价1562.4万元将抵押的房产抵偿给南华农商银行。该抵债资产是19套商住一体房，产权面积6047.13平方米。为确保抵债资产处置工作顺利开展并取得实效，南华农商银行成立了抵债资产处置项目工作组，明确处置完成时限、责任人等推进抵债资产的处置。
处置措施
（一）深入调查，全面摸清抵债资产情况。一是南华农商银行通过深入实地调查，全方位了解抵债资产现状、附属设施、瑕疵等。二是该行组织人员到当地自然资源局、住建局、税务局全面了解该资产的详细情况，包括规划、产权及有无欠税等情况。
（二）重新询价和评估，合理确定处置底价。经过前期调查，该行初步掌握当前抵债资产价格后，聘请入围的三家评估公司进行现场评估，并综合三家评估公司的评估价格得出均价。降价幅度结合当地法院司法拍卖成交价和市场调查意向情况综合确定。降价幅度确定后，在该行范围内进行公示，接受全体员工监督。
（三）优化“清收考核方案”。在优化“清收考核方案”时，该行组织相关部门人员到网点调研与员工座谈后获得反馈：大部分员工提出将抵债资产进行公示，每个网点均可参与清收；对成功清收人员，考核按70%计入清收员工所在网点，30%计入管户网点。
（四）调动员工积极性，加大清收宣传力度。一是在推出跨网点清收的基础上，该行组织召开动员大会，向员工详细介绍抵债资产处置的重要意义，增强员工的参与意识和责任感；二是鼓励员工利用自身的人脉资源、社交网络平台以及亲友推荐等方式，积极宣传资产拍卖信息，扩大宣传覆盖面；三是在各营业网点张贴宣传海报、摆放宣传资料，并利用公众号、短视频等自媒体平台发布拍卖公告。
（五）聘请专业拍卖公司。为保证拍卖过程的专业性、公正性和高效性，该行通过竞争性磋商和严格筛选，聘请了一家经验丰富、信誉良好的专业拍卖公司。在合作过程中，该拍卖公司与南华农商银行结合市场动态和资产特点，制订了科学合理的拍卖方案，包括拍卖流程、起拍价设定、竞价规则等。
（六）采用线上公开拍卖。南华农商银行顺应时代发展趋势，选择通过在最高人民法院入围的网络平台进行公开拍卖；通过网络拍卖打破了地域限制，吸引了来自全国各地的潜在购买者，扩大了竞拍范围；同时，网络拍卖过程全程公开透明，竞拍者可以实时查看拍卖进度和价格变化，确保了拍卖的公正性。
在上述一系列有效措施的推动下，该抵债资产在2025年6月全部处置完毕，累计处置金额1407.8万元。
经验启示
（一）尽职调查是基础。处置不良资产时，农商银行要对不良资产情况有全面深入的了解，只有尽职调查做扎实了，才能保障后续处置的实施。
（二）合理定价是关键。农商银行要根据不同的资产“一户一策”量身定制处置方案，结合调查情况制定符合市场预期的价格，并合理确定处置底价。
（三）完善考核激励机制，实现全员参与。通过制定合理的考核办法，充分调动员工的积极性和主动性，形成全员参与的工作氛围；同时，加强员工培训，提高员工的业务素质，提升资产处置的成功率。
（四）宣传营销是动力。通过发放宣传折页，并利用公众号、短视频等自媒体平台发布拍卖公告，吸引更多潜在购买者参与竞拍；通过让员工主导宣传和营销，不仅增强了员工的责任心，更能体现员工价值和团队意识。
（五）线上公开处置是趋势。通过聘请专业的拍卖公司参与资产处置，能够充分发挥其专业优势，提高处置工作的效率和质量。同时，采用网络公开拍卖方式，积极利用互联网技术的优势，提高了处置工作的透明度和效率。
（作者系云南南华农商银行党委委员、副行长）
