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关联交易在某种程度上可以降低成本,提高资金使用效率,但对于农商银行而言,目前公司治理机制尚不完善,关联交易管理能力偏弱,
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农商银行关联交易管理要过好“三关”

2021/11/9 作者 李扬

关联交易在某种程度上可以降低成本,提高资金使用效率,但对于农商银行而言,目前公司治理机制尚不完善,关联交易管理能力偏弱,而关联交易又具有“牵一发而动全身”的特点,必须切实抓好农商银行关联交易管理,防控关联交易风险。

加强机制管理 过好“基础关”

制度是规范管理关联交易的基础,农商银行应严格按照相关法律、法规、规章和监管要求,严格制定关联交易相关管理制度,筑牢关联交易管理根基。一是规范管理制度。农商银行应结合自身实际建立关联交易管理制度,注重制度的可操作性和实用性,通过清晰关联方的识别和关联交易的界定,明确关联交易的管理职责和管理流程,规定关联交易的报告和披露方式,以制度为抓手规范关联交易管理,防范相关风险。二是明确管理权责。关联交易涉及农商银行的多个业务层面,应在“三会一层”公司治理组织架构下,明确股东大会、董事会及董事会关联交易控制委员会、高级管理层的审批权限以及监事会的监督职责,促进各司其职履行职能。三是落实责任机制。加强关联交易各环节的责任落实,明确规定董事会办公室、监事会办公室、人力资源部门、计划财务部门、信贷业务部门等工作责任,一经发现未识别的关联交易授信,对未执行到位的相关人员进行违规处罚,进而增强其审慎合规经营意识,促进履职尽责。

加强日常管理 过好“业务关”

在关联交易管理上,应加强农商银行信息收集、名单建立、关联交易处理等日常工作,确保规范开展关联交易业务。一是完善关联名单。严格按照监管要求,将“董监高”、业务人员及其亲属纳入关联方名单管理,在实行自主报送制度基础上,积极发挥主动性,结合工商查询、企查查、贷款尽调等方式,汇总各方信息,建立完善关联方名单。二是实行动态管理。应投入人力资源加强对关联方的动态跟踪,持续做好补充追认。一方面,针对“董监高”换届、职务调整等情况,及时补充认定关联交易范围;另一方面,对主要股东逐户深入挖掘,及时更新关联方数据库,为关联交易管理提供有效的数据支撑。三是注重协作配合。加强各部门在关联交易操作过程中的信息共享和协调配合,如业务人员在授信服务过程中,要及时收集、核实客户关联交易信息,并主动分享“第一手信息”;审批部门要确保关联交易得到有效监控,全面加强管理的主动性与前瞻性。

加强监督管理 过好“提升关”

农商银行应将关联交易管理方面的薄弱环节作为突破口,不断加强监督管理,提升关联交易管理水平。一是加强人才队伍建设。目前,农商银行普遍缺乏关联交易管理专门人才,为进一步加强关联交易监督管理,就需要通过培训选拔等方式提升“门槛”,真正让关联交易管理专业化。同时,要充分发挥董事会关联交易控制委员会的重要作用,选聘熟悉法律、信贷等方面的人才,从专业角度审议关联交易事项。二是注重数据管理。针对关联交易的数据监测,监管部门已经建立了关联交易管理平台,这既是对金融机构的监管,又是金融机构可以用来管理关联交易的“武器”。农商银行应充分利用数据平台,加强关联方识别和关联交易监测,提高关联交易管理的有效性和精准性,由“被动防御”争取“战略主动”。三是加强信息披露。农商银行应完善信息披露制度,着力提高关联交易的透明度,通过及时有效的信息披露,让关联交易在“放大镜”下进行,进而对关联交易进行有效监督,有效避免不规范行为发生。

(作者单位:吉林长春发展农商银行)

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