随着供给侧结构性改革的深化和国家对银行业高质量发展的要求，农商银行的大额贷款管理逐步暴露了一些风险与问题。对此，本文就农商银行大额贷款管理提出了需要关注的难点和建议。
关注大额贷款管理导向 一是看清大方向，坚守支农支小市场定位，不提倡、不鼓励投放大额贷款，推广“大零售”业务，把“普惠性贷款”作为“主餐”，大额贷款适时作为有益补充。二是优化绩效导向，严控基层贷款“垒大户”，对于看不懂的行业、摸不透的企业审慎进入，对于盲目扩张、“多头”贷款、过度融资的企业合理控制贷款额度。
关注大额贷款关联管理 一是对贷款企业股权关系难以理清，隐蔽性强，代持现象普遍，关联贷款总数没底的企业客户要加强管理。二是对贷款企业担保关系比较复杂，担保或负债总量没数的要强管理。三是对贷款企业私下资金调剂比较频繁，融资债务规模不知的要加强管理。建议：以实际控制人为主线，建立其关系方（近亲属、关联企业、担保方）信息数据库，采取措施监控贷款企业整个关联方贷款、担保、融资“大约数量”；担保方式优先采取抵押，锁定优先补偿权，保证方式尽可能将实际控制人及其近亲属纳入担保，防范企业有限责任中资产转移逃避债务；行业集中度以及单户集中度管理要有强制性，减少“弹性”；在大额贷款占比监管导向下，要防范大额贷款拆分和以多个关联企业或担保人进行承担，避免因“事实大额贷款”占比并未减少，贷款用途不真实，可能带来的操作风险。
关注大额贷款利率定价 一是农商银行要以效益为导向，借助FTP考核；因零利润的贷款没有投放价值，这里的利润不仅指存贷利差，还应考虑管理成本、风险补偿。二是利率下降是大趋势，农商银行要为化解风险储备效益。现实中，利率下降对大客户有影响，对小客户影响不大，农商银行要保持定力，把握利率定价主动权，建议1000万元以上贷款和200万元以下贷款减少议价空间，200万元至1000万元市场竞争激烈的贷款项目可“随行就市”。三是农商银行要防范大额贷款利率调整中的道德风险，制定定价依据及流程，并明确责任。
关注大额贷款审计要点 一是聚焦政策把控。农商银行要根据绩效考核办法，评价风险、规模、效益平衡程度，检查是否存在表面坚持支农支小，实际引导支行贷款“垒大户”。二是聚焦管理措施。农商银行要依据信贷管理工作意见等，检查大额贷款指标是否在控制之内，大额贷款把关是否从严，大额贷款限制性条件以及不良问责力度等是否严格。三是聚焦事实风险。农商银行要重点核实大额贷款五级分类情况，梳理评估大额贷款关联集中度、担保圈、大额贷款核销以及“瑕疵大额贷款”情况。四是聚焦贷款用途。农商银行要以贷款资金流向和还款来源为抓手，查看大额贷款客户资金真实用途，以及其是否存在资金挪用现象，分析大额贷款企业运营情况。
（作者单位：江苏高邮农商银行）
