随着农商银行改革不断深化，新的管理体制和业务运行机制日臻完善，新的业务品种层出不穷，金融电子化日新月异，实施全面风险管理已成为农商银行提高竞争力和发展质量的一项紧迫任务。本文结合工作实践，就新形势下农商银行进一步实施全面风险管理提出了对策与建议。
夯实全面风险管理基础。一是加快培育和造就高素质的风险管理人才。农商银行在大力培育先进风险管理文化的同时，要牢固树立人才是第一资源的观念，积极通过外部引进和内部培养等多种渠道，加快建设一支专业化、高层次的风险管理人才队伍，为实施全面风险管理奠定人才基础。同时，要抓好高管人员这一关键环节，增强“第一责任人”意识，要求管理人员从自身做起，带头树立审慎经营、内控优先的思想理念，并自觉落实到具体行动之中，当好表率。二是加强信息科技和网络建设。要进一步加快信息科技建设步伐，积极引进和借鉴国内外先进金融机构的风险管理技术和手段，加快自身风险管理的信息化建设，不断提高技术水平，增强全面风险管理的可操作性。三是强化风险管理的激励约束机制。要建立和实施风险管理的目标激励机制，加强对各级管理层、各专业管理部门以及基层业务主管风险管理能力、风险管理成效的考核和监督，实行奖优罚劣制度，对作出突出贡献的风险管理人员要进行表彰，对履职不到位、风险防控不力的要坚决予以处罚。
筑牢全面风险管理防线。一是在制度防线上。农商银行要按照“内控优先、制度先行”原则，以完善各项规章制度、严格岗位操作流程、规范业务行为为重点，结合经营管理和风险控制的需要，不断修订、完善各类规章制度和操作规范，建立健全一个涵盖各个专业、各个岗位、各个环节的制度体系，确保覆盖经营管理的方方面面，不留任何死角和空白。二是在检查防线上。要按照“全覆盖、细检查、高频率”总体要求，采取自查、检查、抽查等多种方式，充分发挥审计部门、风险管理部门、合规管理部门及各业务部门的职能作用，加大对各项业务、各个岗位和各个环节的检查力度和频率，及时发现风险隐患和问题漏洞，提前采取控制和化解措施，将问题及时消灭在萌芽状态，做到防患于未然。三是在控制防线上。农商银行要把握风险关口前移的原则，加快建立完善风险预警监测体系，围绕全面风险管理的内涵要求，根据国家金融监管局的有关规定，建立健全自身风险指标分析体系；按月、季度对业务发展、经营管理、财务收支、资产管理等方面进行风险定量分析和定性分析，对经营管理中的各类风险进行有效识别和监测，查找风险点，并积极采取应对措施，切实做好风险防范和化解工作。
构建全面风险管理体系。一是进一步理顺行业管理体制。按照股份制、市场化的改革方向，加快农商银行管理体制和产权制度改革，进一步建立权责明确、科学规范的行业管理体系，理顺各级农商银行的责权利关系，整合资源优势，为有效实施全面风险管理提供体制保证。二是建立全面风险管理架构。结合规范完善法人治理，进一步明确农商银行董事会、监事会和高级管理层在全面风险管理中的职责：董事会要负责建立和保持有效的风险管理体系，对风险管理承担最终责任；风险管理委员会应根据董事会授权履行风险管理职责；监事会应加强与董事会及内部审计、合规管理、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系，负责监督风险管理体系的建立与运行；高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，并确保有足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，从而有效识别、计量、监测和控制各项业务和经营环节出现的风险。三是健全全面风险管理条线。农商银行可根据业务发展需要设置首席风险官（风险总监），负责分管风险管理条线工作，直接对行长负责；同时，设立专门的风险管理部门，负责组织建立和实施本机构风险管理体系，逐步实现对信用风险、市场风险等风险的统一管理。风险管理部门可向业务部门或分支机构委派风险管理经理，委派的风险管理经理独立实施风险审查，直接对风险管理部门负责。各业务部门作为农商银行风险管理的“第一道防线”，负责本部门和本业务条线风险管理的日常工作，对本部门和本业务条线的风险管理负“第一责任”。
（作者单位：江西泰和农商银行）
