在普惠金融体系日益完善和农业现代化进程日益加快的背景下，农商银行作为县域实体经济尤其是“三农”经济最重要的金融支持力量，在活跃农村经济、助推县域实体发展方面发挥着重要的作用。本文从普惠金融视角出发，以新疆富蕴农商银行为例，探讨农商银行农户信贷风险管理路径，并提出了相应对策建议。
农户信贷风险管理体系改进措施
（一）建立完善的信贷评级体系
通过对富蕴农商银行所运用的农户信用评级体系实际情况进行调查与研究后了解到，其具有易于采集、简单明了的特征，与富蕴农商银行的管理能力、发展水平相匹配。但需要注意的是，在具体指标的设定与选择方面存在着一定的不足，因此，有必要对现有指标进行修正与优化。在实际操作过程中，应该以关键性特征为原则，最大限度地将农户实际情况体现出来，同时还需要考虑当地农业情况。在调整与优化农户信用评级指标时，由于包含大量工作，因此要围绕重要指标进行优化，同时保证指标体系的协同性和有序性。
（二）采用多元化的担保方式
联保贷款担保在农户贷款担保方式中占据着较大的份额；然而，农户联保有好的一面，也有不利的一面，可以参照农户的实际情况，在农商银行认可担保方式的情况下，尝试采用更多的担保方式，以此健全多户联保方式。具体包括“农商银行+公司+农户”“农商银行+合作社+农户”等方式。在此基础上，农商银行可以依据农户资金需求量、担保能力以及偿还能力等具体情况进行具有针对性的授信，对于一些暂时无需资金担保的农户，可以暂且不授信，这对于提高农户贷款担保质量具有重要作用。而对于没有大中型农业机械等有效抵押物的抵押担保方式，富蕴农商银行可以鼓励农户采用联保方式申请农户贷款，从而降低没有实际有效抵押物的贷款风险。
（三）出台风险管理激励约束制度
目前，富蕴农商银行还没有建立完善的风险管理激励约束制度来约束和激励员工的行为，所以应该在原来的基础上出台相应的风险管理激励约束制度；对从事信贷业务的工作人员在办理贷款业务，以及申请、受理、调查、审查、审批、发放、贷后管理、回收等过程中，出现违反信贷相关制度及损害农商银行声誉的行为，相关责任人处罚要提供一个标准和依据。
（四）规范农户贷款业务操作流程
（1）严格遵循贷前调查流程。农商银行客户经理要通过实际调查并与贷款人面谈，了解其情况和贷款意图；同时，对申请人经营能力、经营状况、项目，以及有无行业风险、未来前景等进行细致调查分析，且要形成照片、视频等影像资料。
（2）规范农户贷前信用评级，从源头上进行风险防控。富蕴农商银行要引入信用评分模型，在量化与扩充各项指标后，能够有效避免人为因素的影响；同时，充分运用计算机技术、相关模型，来提升风险识别效率。
（3）构建监督机制，防范操作风险。为了能够更好地对贷款发放风险进行规避与控制，富蕴农商银行可以采用借贷岗位“AB 岗”、定期岗位轮换制度，以避免自批自用贷款、“人情贷款”以及借证贷款的情况发生，这对于合理、有效地控制贷款风险具有积极意义。另外，在贷款证颁发、授信的过程中，为了避免出现管理者越权操作，需要采用“AB岗”双人共同办理的模式，以实现双方的相互监督；同时，依据具体发展状况，对重要岗位人员设定轮岗制度，以避免违规行为的发生；对拥有审批权的员工实施强制性休假，在休假期，对其办理的业务进行内部审计，有助于风险的及时发现和相关措施的制定。
（4）加强贷后管理，建立全程化管理流程。富蕴农商银行要加强贷后管理环节，注重贷后检查，建立科学、完善的农户贷款管理责任制，强化客户经理对贷款的跟踪监督检查，将贷后管理责任分解到人，并签订《农户贷款目标责任书》。客户经理要经常深入贷款农户家中进行贷款复查，并针对已贷农户的生产经营、资金使用、偿还本息等情况建立台账，对农户的贷款项目实行跟踪控制和管理，保证农户贷款资金合理利用，实现贷款风险全程监督。
农户信贷风险管理体系保障措施
（一）建立合理的风险组织架构
（1）优化风险管理委员会委员构成。建议富蕴农商银行董事会下设风险管理委员会协助董事会工作，最终为董事会负责；主要设计和修正富蕴农商银行风险管理政策和程序，对行社总体风险管理进行监督，并能对信贷风险实施有效的管理。
（2）建立独立的资产风险管理部。富蕴农商银行要增强风险识别、预警、防范和处置能力，实行统一领导、垂直管理、分级负责，对各支行网点执行风险经理委派制度，并对委派的风险经理进行业务检查、指导和考核。富蕴农商银行风险管理部负责对信贷业务进行风险管理，并完善信贷风险操作流程；对贷款的贷后情况进行管理，包括贷款的分类和贷后监督；对形成的不良贷款进行管理，按计划清收和处置。
（二）加强信贷合规文化建设
（1）重视制度建设。富蕴农商银行要遵循“标本兼治、重在治本”的原则，注重制度建设，不断全面梳理各项管理制度、操作流程，使内控制度基础涵盖业务经营各环节，对不适用的要重新修订，对新业务要及时进行补充和完善，健全和优化信贷各项管理制度和业务操作流程；通过优化达到控制风险、提高效率、提高产品或服务质量，实现信贷业务健康发展和安全运行的目标，为有效防范操作风险提供制度基础。
（2）强化制度学习。富蕴农商银行要组织信贷人员加强对合规文化、信贷业务操作规程和各项规章制度的学习，培养其合规意识，严格按规定办理信贷业务；同时，学习金融基础、会计基础、市场营销等方面的知识，提高自身业务能力和水平，从而更好地履行工作职责。此外，要加强国家政策和法律法规知识的学习，增强信贷人员学法、知法、懂法、守法的自觉性；通过组织开展各种学习活动，提高风险防范意识，增强合规经营理念，保障信贷业务稳健发展。
（3）加强合规教育。富蕴农商银行要强化“合规建设，人人有责”的经营意识，加强员工自我约束，做到遵纪守法、合规经营，坚决堵截管理漏洞，有效防止因违规导致的操作风险；通过聘请专家讲课、组织员工观看警示教育片等方式，加深信贷人员对合规重要性的认识，从而自觉维护和执行规章制度。
（作者系新疆富蕴农商银行党委副书记、行长）
