随着金融科技的高速发展，数字化、轻型化、智能化是商业银行的必然选择，银行网点作为传统金融服务渠道，是拓展客户、占领市场的重要渠道，亟须进行以自助化、智能化为核心的网点数字化转型。那么网点转型带来的结果如何、数量如何、质量如何、效益如何呢？有必要对自助设备管理情况进行一次审计，为实现业务高质量发展保驾护航。
审计过程及方法
强化审前分析，找准自助设备管理的风险点 一是在设备管理方面。对照相关文件制度，检查采购流程是否合规，采购合同是否合理使用维保条款，是否明确提供故障模块备件更换、“7×24小时”服务等要求，维保服务内容是否执行到位，是否建立设备台账，台账是否账实相符，是否建立闲置设备和报废设备台账，处置流程是否合规。二是在人员管理方面。通过抽查监控视频，检查自助设备岗位人员是否与操作人不符；是否存在一人多岗或一手清现象，业务授权管理是否到位；是否存在授权流于形式。三是在业务管理方面。通过查阅业务资料、影像视频，查看自助设备监控是否正常清晰，是否存在监控死角；业务功能流程是否合规，是否满足业务推广需要。四是在投入产出管理方面。通过数据分析，进行设备投入成本测算，对统计数据进行详细分析，从设备投入成本、台均业务量、设备替代率、业务功能使用频度等指标，分析设备布放是否合理、自助设备业务开展是否充分。
构建审计模型，覆盖自助设备管理数据核心 一是自助设备长期未使用审计模型构建。通过自助设备交易情况、加减钞/凭证情况，筛选出连续10天未使用的设备。二是自助设备加减钞次数是否合规审计模型构建。通过自助设备加减钞明细，汇总每个设备每周加减钞次数，判断是否满足要求。三是自助设备采购付款情况审计模型构建。通过财务系统供应商付款明细，筛选出自助设备采购相关的付款明细。
细化数据分析，贯穿自助设备审计实施过程 首先是数据收集及分析工具。数据来源主要是全行各类交易系统，如ATM系统、核心系统、财务系统、智能钞柜统一平台等。审计系统从各类系统中抽取源数据进行“清洗加工”，审计系统同时导入被审计单位提供的各类线下清单报表台账，通过审计系统建模工具、将各类线上线下数据进行整合关联，进行深入挖掘。其次是数据分析方法。一是比较分析法。将被审计对象若干个有关的可比数据进行比较，找出不同时期同一性质的若干数量差异，从而总结实绩，发现问题，评价被审计对象的活动运行状况。二是趋势分析法。该分析法是将两个或两个以上指标或比率进行对比，计算出增减变动的方向、数额以及变动幅度等，通过对有关指标的各期对基期的变化趋势的分析，从中发现问题，通过趋势分析可以为预测未来发展方向提供帮助。三是比率分析法。该分析法是最常用的分析方法，它是通过计算比率来分解、剖析和评价被审计对象效益的一种分析方法。
提高审计成效助力网点转型
优化部门分工，落实管理职责 严格按照部门职责要求，对自助设备管理情况进行全面梳理，划实划细部门分工，明确采购维保、机具管理、业务拓展等业务的管理部门，落实岗位制衡机制、聚焦内控管理，达到自助设备管理的体系化、标准化、规范化。
强化内部控制，完善制度流程 进一步完善自助设备相关制度，根据实际情况和业务发展情况对制度流程及时梳理，提高制度流程的规范性、完整性、统一性、可操作性。
提升设备管理，规范操作行为 建立完善的设备台账，详细记录设备数量、位置、使用状态等信息，及时更新数据；同时，加强日常业务工作的监督与检查，以内控管理作为检查重点，进行整改回头看，巩固整改成效，防止屡查屡犯。
加强隐私保护，提升服务质效 加强隐私保护措施、确保客户信息的安全性和保密性；同时要关注客户需求和市场变化，持续优化业务流程、提升产品质量、优化服务模式，提供更加便捷、高效、优质的金融服务，提升客户体验，增加客户的信任度和忠诚度，增强市场竞争力。
合理设备布局，助力网点转型 结合客户需求及业务发展需要，对网点布局进行整体规划，注重空间利用、引导便捷，充分挖掘和发挥厅堂人员效能，提高网点整体效率和客户体验。
（作者单位：江苏江阴农商银行）
