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农商银行如何实现“科技强审计”

2021/12/21 作者 李杰 倪健

近年来,随着我国科技水平的不断提升,科技与金融深度融合,科技在金融行业各项业务和环节中发挥着越来越重要的作用,以“科技强审计”,也成为了新时代农商银行内部审计发展的内在需要。在传统模式的审计基础之上,科技形式呈现以大数据审计为目的的审计系统,在辅助农商银行内部审计工作中发挥着越来越无法替代的作用。

审计系统运用具有的众多优势 一是提升了审计效率。运用审计系统处理海量数据,极大的简化了审计人员人工分析数据以及调阅相关资料的工作量。二是提高了审计质量。运用审计系统处理被审计单位数据,对“跑批”的数据进行筛选分析,有针对性的对相关疑点数据进行核查。三是降低了审计风险。通过审计系统可以对涉及被审计单位的所有数据进行处理和分析,降低了因未抽到样本发生的风险而引发的审计风险。四是应用审计系统能揭示传统模式难以发现的问题,同时还能就某一特定风险,通过系统发现全行层面上存在的问题。五是促进了审计模式的转变。审计系统的运用促进了审计模式从现场审计为主、非现场审计为辅逐步转变为非现场审计为主、现场审计为辅的模式,事后审计逐步向事中、事前审计转变。

如何更好实现“科技强审计” 一是制定政策。制定“科技强审”的政策和规划,将“科技强审”的理念融入到审计制度和办法、审计流程、审计方式方法、项目管理以及审计质量控制中去。二是转变思维。改变传统的大海捞针、人海战术、人工控制的审计思维方式,将传统模式的审计方式和方法转变为科技模式下的审计模型思路、逻辑判断和分析方法。三是运用工具。在熟练掌握现有审计系统相关工具的基础之上,引入适应大数据要求的数据分析工具,同时充分利用外部数据,如企查查、万得等。四是借鉴经验。积极借鉴农商银行系统内部以及外部单位在“科技强审”上的先进方法、技巧、经验和做法,并将其先进方法、技巧、经验和做法与自身实际相结合,探索出一条符合自身发展的“科技强审”之路。五是人才培养。科学合理配置科技人才,有针对性、有计划地培养审计人员,使其掌握数据挖掘、数据建模等技术,发挥审计人员的业务能力、经验判断及数据分析能力,打造一支“熟业务、有经验、懂技术”的复合型审计人才队伍。

(作者单位:江苏江都农商银行)

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