农商银行作为立足地方、服务“三农”与中小微企业的区域性法人银行，其信贷业务的健康可持续发展高度依赖稳健的押品管理体系。押品作为风险缓释的重要手段，其管理有效性直接影响农商银行资产安全。目前，农商银行在押品准入、价值评估、权属管理、动态监控及系统支撑等方面存在一定短板和风险隐患。本文通过系统梳理审计过程中所发现的问题，结合实际情况有针对性地提出审计建议，积极推动相关问题的整改落实，对农商银行进一步夯实风险防控基础、实现高质量发展具有至关重要的意义。
押品管理的主要问题
（一）押品价值评估机制失灵。部分农商银行关键风险集中于估值程序缺失、方法不当及动态管理失效，导致风险缓释能力不足，具体表现为：一是价值评估流程缺失，依赖历史估值，审核缺位，结果公允性不足；二是重估机制不健全，评估超期，价值高估致风险缓释能力下降。
（二）押品存续期风险管控薄弱。押品存续期管理在权证管理与系统控制中存在两方面缺陷，可能导致管控漏洞引进而发操作风险，具体表现为：一是权证管理不完善，主要为权证管理不完善，信息更新滞后，系统登记与实物不符；二是系统控制薄弱，主要为押品异常监测与预警滞后，难以及时响应查封、ST等风险。
（三）贷款风险管控缺位。贷前调查、押品担保管理以及资金用途监控等方面存在不足，具体表现为：一是资金用途监控不力，贸易背景存疑；二是贷前调查不实，押品权属与变现能力评估欠缺；三是集团风险识别不足，预警与响应滞后，未能识别关联担保追加股权质押等集团贷款的重大风险。
优化路径与建议
（一）健全押品估值管理体系，夯实风险缓释基础。一是完善评估制度与流程。农商银行要制定分层分类的押品价值评估实施细则，明确各类押品的准入评估和重估方法、频率及触发条件，针对特殊押品的估值强制引入外部专业评估机构参与押品估值。二是建立独立审核与验证机制。农商银行在评估流程中设置独立的审核岗位，负责对评估报告、估值方法的合理性及参数选择的审慎性进行交叉复核，确保评估价值的公允、客观和准确。
（二）强化押品全生命周期管理，提升系统管控效能。一是规范权证管理操作流程。农商银行要完善权证“办—管—销”全流程管控机制，明确部门职责与时效，对权证状态与信贷流程进行强关联，落实双人复核与定期盘点机制，确保系统状态、实物权证与登记信息三者完全一致。二是优化押品管理系统功能。农商银行要升级系统功能，实现对他项权证状态的系统自动提醒与流程驱动式管理，通过完善预警模块、整合多源数据，实现对押品异常情况的实时监控与自动预警；同时，强化移动终端对押品进行定位、视频采集并上传，确保核查可追溯。此外，要完善押品相关的数据联动，确保业务额度信息准确、完整且与实际匹配，建立额度使用情况的自动检测与报告机制，防止风险敞口失真。
（三）强化尽职调查与贷后监控，筑牢风险防控屏障。一是做实押品尽职调查与持续评估。贷前，农商银行要通过尽职核查押品的权属状态、在先抵押、查封等情况，定期评估抵押物的物理状态、功能损耗、市场变现能力及法律环境变化，审慎评估和调整抵押率。二是强化动态重估与风险预警。要强化科技手段应用，优化押品价值持续监测系统功能，通过对接外部数据源，对押品价值进行动态跟踪；同时，对价值波动大或跌破阈值的押品，进行系统自动预警并触发重估或追加担保措施，并及时采取压缩敞口、追加担保、提前回收等化解措施。
案例延伸与思考
押品管理作为信贷风险防控的“压舱石”和数字化风控体系的关键环节，农商银行应以此为契机，推动押品管理从静态备案向动态监控、从人工监管向智能预警彻底转型；同时，通过内审职能前移，从“事后发现者”转变为“数字守门人”与“规则校验者”，推动建立“制度严谨—系统联动—数据贯通—智能预警”的押品全周期闭环管理体系，最终真正实现风险的可视、可控与可追溯，为农商银行信贷资产安全与高质量发展提供坚实支撑。
（作者单位：江苏江阴农商银行）
