随着普惠金融服务的深入推进，金融便民服务点作为农商银行打通农村及城镇地区金融服务“最后一公里”的关键载体，为群众提供了账户查询、小额取现、转账、代缴费等基础金融服务。然而，在金融便民服务点快速发展的同时，其风险管理问题也日益凸显，亟待堵塞漏洞、防范风险。
通过审计实践发现，金融便民服务点主要有以下风险。一是违规吸存揽储及非法集资。农商银行审计部门可通过与金融便民服务站点周边居民访谈、客户电话回访、商户账户资金往来监测，摸清商户资金流动真实情况，严防扰乱金融秩序的问题发生。二是超限额办理取现业务。农商银行审计部门可通过交易数据筛查，核查客户是否存在以转账、消费变相突破助农取款限额的操作，避免资金流动异常。三是违规收取客户手续费用。农商银行审计部门可通过客户回访及近三年特殊交易数据，如通过取整带零数据筛查，排查其是否违规收取业务手续费或存在现金给付纠纷。四是套取佣金补贴。农商银行审计部门可通过零星、高频交易等排查，分析补贴政策或计酬规则漏洞，限制虚构交易与拆单行为。五是代管账户和密码。农商银行审计部门可通过对密集交易、夜间交易等筛查发现异常，防范资金侵占风险。六是消费者权益保护问题。包括信息安全和投诉机制等，检查客户信息采集使用是否合规、有无泄露风险、投诉处理机制、应急预案是否健全以及合作机构责任是否明确等。
此外，金融便民服务点的健康发展，既需筑牢风险防线，也需发挥其在农商银行零售转型中的引流作用，让服务点成为零售业务增长的新引擎，方能持续提升普惠金融质效，助力农商银行实现高质量发展。一是要明确规划金融便民服务点分布及定位，并通过分类管理不同类型金融便民服务点，深挖农村经营主体需求，将其打造为政策宣传、信息采集、业务代办的综合平台，实现政务、金融、财务、商务“四务”融合。二是要线上线下联动。依托营销二维码、微信小程序等渠道，在金融便民服务点引流存贷款、银行卡申办、费用代扣等零售产品营销，并下沉服务，提升服务便利性与客户黏性。同时，农商银行审计工作应更加注重运用大数据分析、人工智能分析等科技手段，实现从抽样审计向全量审计、从事后审计向事中甚至事前预警的转变，构建起智能化、常态化的审计监督体系，为金融便民服务点的长期健康发展保驾护航，为乡村振兴和共同富裕的宏伟目标贡献金融力量。
（作者单位：江苏农商联合银行）
